בני גיל 60 ומעלה זכאים להטבות מיוחדות בחיסכון הפיננסי
בישראל חיים כיום למעלה מ- 1.1 מיליון אזרחים בני גיל 60 ומעלה. מאות אלפי חוסכים, אינם נהנים מהטבות פיננסיות רבות, שנועדו במיוחד בעבורם.
במטרה לעודד ולחדש הפקדת כספים לקופות הגמל, המדינה העבירה בשנת 2012 את תיקון 190 לפקודת מס הכנסה.
התיקון הנ"ל מסדיר עיוותים בחיסכון הפנסיוני, שנוגע ישירות לבני גיל ה- 60 ומעלה, היכול ליהנות מיתרונות רבים, המאפשרים להפקיד כספים בקופת גמל אישית, כאפיק השקעה נוח ונזיל ולקבל הטבות אישיות, תוך שמירת האפשרות למשוך כספים במהירות וללא מגבלות מסורבלות ומיותרות.
היתרונות הרבים של החיסכון בקופות גמל אישיות, לעומת אלטרנטיבות אחרות בשוק, גלום בפטור מתשלום מס מיותר, בעלויות ניהול כספים נמוכה באופן יחסי, ביכולת פיזור השקעת הכספים, ובשמירה על זכויות החיסכון שנצבר, תוך אפשרות למשיכת כספים חלקית מקופות הגמל האישיות.
להלן ריכוז ההטבות והיתרונות להשקעה פיננסית בקופות גמל אישיות :
• אפשרות להפקיד סכומים חד פעמיים, או להפקיד כל חודש - קיימת גמישות מלאה לגבי גובה ההפקדות.
• פטור מתשלום מס רווחי הון - ניתן ליהנות מפטור מס מלא על רווחי הון. למשל, במקרים שמתקבל דיווידנד מהשקעת הקופה במניות, או במקרה שאגרת חוב משלמת ריבית, או כשמוכרים נייר ערך, קיים פטור מתשלום מס רווחי הון של 25%, לעומת כל משקיע אחר המשלם מס.
כלומר, מכיוון שקים פטור מתשלום מס רווחי הון של 25%, הרי שתשואת קופת הגמל תגדל, גם כשנייר ערך יימכר ברווח.
• תשלום מס נמוך יותר בהיוון קצבה - של עד 15% על הרווח הנומינאלי לעומת מס של 25% על הרווח הריאלי, מלבד סכום של 33,408 ש"ח = 16% * 208,800 ש"ח ( 17,400 * 12 ), שלגביו רק פקיד השומה קובע את גובה המס שעל הקופה לנכות ( מהקרן והרווחים ).
מדובר בתקרת ההפקדות לשנת 2016 לעמית עצמאי מוטב, שבגינם מגיע לעצמאי ניכוי וזיכוי ממס, לפי סעיפים 47 ו- 45א לפקודה.
בפטירה, סכום זה פטור ממס הכנסה וממס רווחי הון בידי המוטבים.
• מעבר כספים בין מסלולי השקעה שונים – במעבר בין מסלולי השקעה שונים בקופות הגמל, אין צורך בתשלום מס על הרווחים שהצטברו בקופה שממנה הועברו הכספים בין המסלולים השונים.
כלומר, במעבר כספים בין מסלולי השקעות שונים, אין אירוע מס והזכויות נשמרות במלואם.
• ניוד קופות גמל בין גופים מנהלים שונים - בהתאם לתקנות הניוד, קיימת אפשרות לנייד כספים מקופות הגמל, בין הגופים המנהלים השונים, בקלות וללא עלויות מיותרות.
• חיסכון בעלויות הניהול של קופות גמל - קיים חיסכון משמעותי בעלויות לניהול כספים באמצעות קופות הגמל, כך שדמי הניהול בקופות גמל נמוכים יותר מאשר דמי הניהול בתיק השקעות אישי.
העמלות בקניה, או במכירה של ניירות ערך, נמוכות בקופות גמל מאשר העמלות הקיימות במוצרים אחרים בשוק ההון.
• השקעה בנכסים שאינם סחירים - לקופות הגמל ישנה אפשרות להשקיע כספים בנכסים לא סחירים, באמצעות אג"ח מועדפות עם ריבית מובטחת.
כשאין כיום אינפלציה וכשהריבית על הפיקדונות בבנק שואפת לאפס, מדובר בנכסים בעלי ערך משמעותי ביותר.
לרוב, הנכסים הפיננסיים בקופות הגמל מפוזרים יותר מאשר בתיק השקעות אישי.
• הלוואות מקופות הגמל - קיימת אפשרות לקבל הלוואות מקופות הגמל, בתנאים מיוחדים ועדיפים על האופציות האחרות הקיימות בשוק ההון.
• "קצבה מוכרת" - קיימת אפשרות למשיכת כספים, מלאה או חלקית, בדרך של קבלת קצבה חודשית, בפטור ממס הכנסה, בלי קשר לקצבאות אחרות, באם ישנן כאלה.
• במועד פדיון כספים מקופת גמל אישית – רק לחוסכים בני גיל 60 ומעלה קיימת אפשרות בחירה בין שני המסלולים הבאים :
1. לקבל מיתרת הכספים, לרבות מהרווחים שנצברו בקופת הגמל, "קצבה מוכרת" פטורה ממס הכנסה, ללא תקרה לגובה הקצבה הנ"ל, וזה בנוסף לקצבאות, או לסכומים אחרים, שנחסכו במקומות נוספים.
2. באם קיימת לחוסכים קצבה חודשית מינימלית לפנסיה - נכון לשנת 2016 בסכום של לפחות 4,500 ש"ח לחודש, ניתן לבקש ולקבל את הצבירה שנחסכה בקופת הגמל האישית, בסכום הוני חד פעמי.
במקרה כנ"ל, ינוכו מהצבירה לכל היותר עד 15% מס על הרווחים הנומינליים שנצברו בקופה.
• הגנה בפני "מס עיזבון" עתידי - במקרה שיהיה בעתיד מס עזבון, הרי שכספים שנחסכו בקופת גמל אישית אינם מוגדרים כחלק מה"עיזבון".
באם מונו מוטבים בקופה מבעוד מועד, הרי שלאחר פטירת החוסכים, אין צורך בצו ירושה, או בצו קיום צוואה ובכך חוסכים גם בירוקרטיה מיותרת ליורשים שנקבעו כמוטבים.
• היתרון בהעברת קופות גמל ליורשים בדור הבא, בתנאים מיוחדים -
במקרים שהחוסכים בקופות הגמל נפטרים לפני גיל 75:
קיימת אפשרות להעביר את קופת הגמל ליורשים בפטור ממס.
כלומר, המוטבים שהחוסכים ממנים בקופת הגמל מבעוד מועד (היורשים של החוסכים ), יקבלו את כל הצבירה באופן הוני ופטור ממס, בלי קשר לגילם, שכן הנפטר צבר פטור מלא ממס, והם יקבלו את אותם התנאים וייהנו מזכויותיו של הנפטר, בהתאם להסדר החוקי.
במקרים שהחוסכים בקופות הגמל נפטרים אחרי גיל 75:
המוטבים יקבלו את זכויותיו של הנפטר ויוכלו לבחור האם לקבל את הכסף מיידית לאחר הפטירה, בניכוי של עד 15% מס נומינאלי על הרווחים, או האם לקבל את הכספים כקצבה פטורה ממס, לאחר שיגיעו לגיל 60.
לסיכום - עולם ההטבות הפיננסיות והפנסיוניות שייך לבני גיל ה- 60 ומעלה !
מומחה לתכנון פרישה, ייעוץ פרישה, בניית תכניות תגמול בכירים, ניהול כלכלת המשפחה ותקציב אישי
